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Crypto ITR Filing 2026 — Complete Guide (Tax Rules + Schedule VDA)
India में crypto पर tax लगता है — Section 115BBH के तहत 30% flat rate। ITR form, Schedule VDA, TDS credit — पूरी filing checklist।
Crypto ITR Filing 2026 — नए Rules क्या हैं?
2026 में crypto tax enforcement और strict हो गई है। Section 115BBH — flat 30% + 4% cess = 31.2%। Exchanges mandatory reporting कर रही हैं। AIS में crypto sales automatically show होती हैं। Schedule VDA mandatory है।
Crypto Tax Flow — India
हर crypto transaction जो profit बनाए वो Section 115BBH के तहत taxable है।
Crypto खरीदें
Exchange या P2P से INR लगाएं
Hold / Trade करें
कीमत घटे-बढ़े — अभी tax नहीं
Taxable Event
- •INR में बेचना
- •Crypto ↔ Crypto swap
- •खरीद के लिए use
- •Airdrop मिलना
Tax भरें
Gain × 30% = Tax
+ 4% Health & Education Cess
= 31.2% effective
💡 Loss set-off और carry-forward allowed नहीं है — crypto losses, crypto gains को भी offset नहीं कर सकते।
कौन सा ITR Form सही है?
Crypto investors के लिए ITR form: ITR-2 (सबसे common — salary + crypto gains), ITR-3 (high-frequency trading, business income), ITR-1 — बिल्कुल नहीं (Schedule VDA नहीं है)। Stocks + Crypto दोनों हैं? Long-term stocks → ITR-2, Intraday stocks → ITR-3।
Schedule VDA — Complete जानकारी
Schedule VDA में हर crypto transaction separate line में जाती है। Part A: date, cost, sale value, net gain। Part B: TDS credit details। Crypto swaps, airdrops, staking — सब include करें। KoinX auto-export feature से time बचाएं।
TDS Flow — Exchange vs P2P
Exchange पर TDS automatic होता है। P2P पर buyer की जिम्मेदारी है।
✅ No manual action needed — CoinDCX, Binance India, Zebpay, WazirX सब auto deduct करते हैं।
⚠ Manual obligation — default पर equal penalty + 1.5% interest/month लगता है।
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Data कहाँ से लाएं — पूरी Checklist
Data sources: Exchange CSVs (CoinDCX, WazirX, Binance), Form 26AS (IT Portal), AIS (crypto sales auto-show होती हैं), wallet history (DeFi), P2P bank statements। सब कुछ एक जगह collect करें, फिर AIS से match करें।
इन Transactions को कैसे Report करें?
Simple sell → Schedule VDA। Crypto-to-crypto swap → taxable (2 entries)। Airdrops/staking → Income from Other Sources at FMV। P2P → normal VDA + Schedule FA if foreign exchange। Mining → CA से confirm करें।
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Join करें →TDS Credit — यह ज़रूर Claim करें
TDS credit claim करना न भूलें! Schedule VDA Part B में list करें। Form 26AS से deduction verify करें। TDS amount final tax से minus होती है। Over-deduction हुई? Refund claim करें।
ये Mistakes मत करना — Penalty लग सकती है
Common mistakes: swaps skip करना, ITR-1 use करना, airdrops hide करना, AIS ignore करना, P2P TDS न जमा करना, foreign holdings declare न करना। इन सबसे बचें।
Deadlines और Penalties — 2026 की Update
Deadline: July 31, 2026। Late fee: ₹1,000-₹5,000। Under-reporting: 50% penalty। 2026 से exchange reporting live है — AIS में crypto sales automatically show होंगी। Advance tax > ₹10,000 liability पर mandatory है।
Crypto ITR Filing 2026 — Final Checklist
Final checklist: सभी exchanges से transactions collect करें → ITR form choose करें (ITR-2/ITR-3) → Schedule VDA fill करें → TDS credit claim करें → AIS से reconcile करें → July 31 से पहले file करें।
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